I en tid med øget digitalisering og global handel er det vigtigere end nogensinde at vide, hvem man samarbejder med. Dette gælder især for virksomheder, der tilbyder regnskabstjenester og virksomhedstjenester som f.eks. adressetjenester. For at forebygge økonomisk kriminalitet anvendes en vigtig proces kaldet KYC – Know Your Customer, eller på dansk, kend din kunde.
Hvad betyder KYC?
KYC er en kundekendskabsproces, som virksomheder bruger til at identificere og verificere identiteten på deres kunder. Formålet er at modvirke hvidvask af penge, skatteunddragelse og finansiering af terror. KYC indebærer, at virksomheden skal indsamle og vurdere information om kundens identitet, forretningsforhold og risikoprofil.
Hvorfor er KYC nødvendigt for regnskabs- og virksomhedstjenester?
I henhold til den norske hvidvaskingslov er både regnskabsførere og udbydere af virksomhedstjenester (herunder adressetjenester) underlagt regler om kundekendskab og rapporteringspligt. Det betyder, at disse virksomheder er forpligtede til at foretage kundekontrol og indberette mistænkelige forhold til Økokrim via Enheten for finansiell etterretning (EFE).
Virksomhederne skal bl.a.:
- Indhente identifikation fra kunden, f.eks. pas eller nationalt ID
- Verificere at oplysningerne er korrekte
- Kortlægge ejerforhold og kontrolstruktur, især ved selskaber
- Forstå formålet med kundeforholdet
- Vurdere risikoen for økonomisk kriminalitet
Hvem gælder det for?
Kravene om KYC gælder både nye og eksisterende kunder. Oplysningerne skal ajourføres løbende – særligt ved ændringer i ejerskab, ledelse eller hvis kunden har tilknytning til højrisko-lande.
Hvad betyder det for dig som kunde?
Du kan blive bedt om at fremlægge følgende dokumentation:
- Gyldigt billed-ID
- Virksomhedsregistrering eller CVR-udtræk
- Oplysninger om reelle ejere (beneficial owners)
- Beskrivelse af ønskede tjenester og deres formål
Det kan virke omstændeligt, men det er nødvendigt for at sikre, at tjenesten ikke bliver misbrugt til ulovlige formål. Det er også din sikkerhed for, at udbyderen arbejder lovligt og ansvarligt.
Kort opsummeret
KYC er en vigtig del af en sund og ansvarlig forretningspraksis. For udbydere af regnskabs- og virksomhedstjenester er det ikke blot en god vane – det er et lovkrav i henhold til hvidvaskningslovgivningen. Ved at samarbejde og levere de nødvendige oplysninger bidrager du som kunde til en mere gennemsigtig og sikker erhvervsverden.