I en värld där affärer sker snabbt och ofta över nationsgränser, blir det allt viktigare att veta vem man gör affärer med. För företag som erbjuder redovisningstjänster och andra verksamhetstjänster – som till exempel adresstjänster – är det därför avgörande att följa processen som kallas KYC, eller Know Your Customer (känn din kund på svenska).
Vad innebär KYC?
KYC är en metod för att identifiera och verifiera kunders identitet och syftet med kundförhållandet. Målet är att förebygga ekonomisk brottslighet såsom penningtvätt, skatteflykt och finansiering av terrorism. KYC handlar om att samla in och granska information om kunden, deras ägarstruktur och hur tjänsterna ska användas.
Varför krävs KYC för redovisnings- och verksamhetstjänster?
Enligt den norska hvitvaskingsloven (lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism) är både redovisningskonsulter och leverantörer av verksamhetstjänster (inklusive adresstjänster) rapporteringspliktiga. Det innebär att de enligt lag måste genomföra kundkännedom och anmäla misstänkt aktivitet till Økokrim via Enheten för finansiell underrättelseverksamhet (EFE).
Företagen är skyldiga att:
- Begära giltig identitetshandling från kunden (t.ex. pass eller ID-kort)
- Verifiera att informationen är korrekt
- Kartlägga ägarförhållanden och kontrollstruktur, särskilt i bolag
- Förstå syftet med kundrelationen
- Bedöma risken för penningtvätt och annan finansiell brottslighet
Vem omfattas av detta?
Reglerna gäller både nya och befintliga kunder. Informationen kan behöva uppdateras vid förändringar, t.ex. i företagsstruktur, ägande eller geografisk tillhörighet.
Vad innebär det för dig som kund?
Du kan bli ombedd att lämna följande:
- Giltig legitimation
- Registreringsbevis eller motsvarande dokument
- Uppgifter om verkliga huvudmän (beneficial owners)
- Information om vilka tjänster du vill använda och varför
Detta är en del av att följa lagen – och en trygghet för dig som kund, eftersom det garanterar att tjänsteleverantören arbetar seriöst och lagligt.
Sammanfattning
KYC är en viktig del i att driva affärsverksamhet på ett säkert och ansvarsfullt sätt. För leverantörer av redovisnings- och verksamhetstjänster är det inte bara god praxis – det är ett lagkrav enligt norsk lagstiftning. Genom att samarbeta och tillhandahålla rätt information hjälper du till att skapa en tryggare och mer transparent affärsmiljö.